レポート:57号『現状分析と目標設定』

 私事ではございますが、社会福祉法人さまの業務に携わるようになり1年半が経ち、今回より当レポートの執筆を担当させて頂くことになりました。日頃の業務を通して感じた事・情報等を皆さまにお伝えできればと思っております。下半期に新たな業務が行えるという事で、気持ちを新たに取り組ませていただきました。

 

 さて2013年も残すところ、2ヶ月となりました。社会福祉法人さまにおきましては25年度の下半期の初月が終了しましたが、皆さまにとって上半期はいかがだったでしょうか?

 上半期を振返り気持ちを新たに、下半期をスタートされた法人さまもいらっしゃることでしょう。区切り毎に振返りを行い、新な目標を設定する事は、何事においても重要な事だと思います。

 

 とは言うものの現実問題としまして、多忙な業務・その他諸々の事情によっては、上半期の振返りや下半期の目標設定を行っておられない法人さまもいらっしゃると思います。しかし上半期を振返り現状を把握する事は、新たな目標設定の為だけではなく今年度の自法人の業績達成に向けても必要不可欠です。

 そこで今回は簡単にでも現状を分析して頂きたいと思い、弊社関与先の法人さまの決算書数値を毎年集計しております経営指標(H23・24年度版)を自法人との比較ができるワークシート形式で紹介をさせて頂きます。自法人の上半期の数値と照らし合わせて頂きまして、新たな目標の設定や業績達成へ向けての現状分析の一助になれば幸いです。

 今後の皆様の益々のご発展を心よりお祈りいたします。

 

【H23,24年度経営指標との対比シート】(弊社関与先を集計)

老人福祉施設

障がい者施設

指標

自法人

指標

自法人

23年度

24年度

上半期

実績

目標値

23年度

24年度

上半期

実績

目標値

経常収入計

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

人件費支出

61.1%

62.3%

60.2%

62.6%

事務費支出

10.9%

10.8%

11.0%

11.1%

(業務委託費)

5.0%

5.0%

4.5%

4.5%

事業費支出

13.5%

13.8%

10.3%

10.4%

その他

0.4%

0.5%

0.2%

1.0%

経常支出計

86.0%

87.5%

81.7%

85.1%

経常活動資金収支差額

14.0%

12.5%

18.3%

14.9%

                                                                                                                                                    

*資金収支計算書より経常収入計を100%とした構成比(経理区分間・会計単位間繰入金は除く)

株式会社 経営開発センター 福祉経営部 本岡 誠司

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